Walijska czarna owca wśród audytorów śledczych

Data: 11 grudnia 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Jak wszyscy doskonale wiemy, czasami (a nawet częściej) najciemniej jest pod latarnią. Nie inaczej bywa w świecie nadużyć. I mowa tutaj nie o nadużyciu zaufania, o którym stosunkowo często na łamach Fraud IQ była mowa, ale o uwikłaniu w przestępczy proceder tych, których zadaniem jest walka z nim. Tak jak w policji mamy do czynienia z czarnymi owcami, dokładnie tak samo gatunek ten występuje wśród audytorów śledczych. Żeby nadać opisywanemu kazusowi jeszcze dodatkowego smaczku, zaprzecza on opublikowanej przed paroma tygodniami na Fraud IQ tezie, że słabsza płeć raczej stroni od nadużyć

Zacznijmy jednak od początku, jako że sama oszustka na scenę wkracza nieco później. Przypadek zaczyna się wraz z założeniem przez Walijczyka, Marka Lewisa, fundacji Welsh International School of Climbing and Mountaineering, mającej z założenia organizować górski wypoczynek dla niepełnosprawnych dzieci. Fundacja nie powstała jednak po to, aby realizować swoje statutowe cele, ale wyłącznie dla nielegalnego pozyskiwania środków z państwowego programu Gift Aid.

Przeczytaj całość wpisu »


Indeks Percepcji Korupcji A.D. 2013

Data: 4 grudnia 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Mimo nawału obowiązków, skutecznie odciągających mnie od aktualizacji serwisu, nie sposób nie opisać na Fraud IQ corocznego badania Transparency International postrzegania zjawiska korupcji w poszczególnych państwach (Corruption Perception Index). Szczególnie, że media otrąbiły już sukces naszego kraju za wzniesienie się w rankingu o 3 miejsca, tj. z 41 na 38, co oznacza, że w 100-stopniowej skali badania zarobiliśmy 2 dodatkowe punkty (60 vs. 58 przed rokiem). Cóż, z pewnością jest to dobra wiadomość, ale na myśl przychodzi natychmiast pytanie, czy badanie było realizowane przed zatrzymaniami w gigantycznej aferze korupcyjnej w sektorze publicznym, czy raczej po nich. Śmiem twierdzić, że do czynienia mamy raczej z pierwszym wariantem…

Pół żartem, pół serio, można powiedzieć, że najciekawszym elementem tegorocznego indeksu CPI jest rozwój sposobu prezentacji związanych z nim informacji na stronie internetowej Transparency International. Można m.in. skonfrontować swoje postrzeganie poszczególnych krajów w kategoriach korupcji z wynikami badania. Warto też zauważyć, że TI nareszcie odkryła potencjał tkwiący w infografikach, od dawna stosowanych przez szereg innych organizacji.

Przeczytaj całość wpisu »


Mikro-pralnia – nowy trend w legalizacji brudnych pieniędzy

Data: 29 października 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Cierpliwy i kamień ugotuje. To stare powodzenie stoi za nową falą sposobów prania pieniędzy, jaka od kilkunastu miesięcy zdobywa coraz większą popularność wśród osób potrzebujących zalegalizować środki pieniężne zdobyte niekoniecznie zgodnymi z prawem metodami. Powszechnie jest ona określana jako micro money laundering, głównie ze względu na fakt, że kwoty będące w obrocie są wielokrotnie niższe od tych, jakie pojawiają się w tradycyjnych schematach wykorzystywanych przez „praczy”.

Jak większość Czytelników zapewne podskórnie czuje, podstawowym narzędziem prania w skali mikro jest internet. Pozwala on na dwie podstawowe rzeczy. Pierwsza to zrekompensowanie niewielkich kwot pojedynczych operacji ich wolumenem. Druga to znacznie wyższy poziom anonimowości w porównaniu do tradycyjnych systemów obrotu pieniężnego. Nie mówimy tutaj bowiem o zwykłej bankowości online (chociaż upowszechnianie się możliwości otwarcia rachunku za pomocą przelewu sprzyja fałszowaniu tożsamości), ale o serwisach w rodzaju PayPala, Skrilla, czy Clickbanku, a także o coraz popularniejszych „giełdach” walut wirtualnych (jak choćby opisywana tutaj wcześniej Liberty Reserve), z których coraz więcej pozwala nie tylko na transfery do i z „realnej” bankowości, ale także do różnego rodzaju serwisów zakupowych, akceptujących wirtualną gotówkę.

Przeczytaj całość wpisu »


Dla dobra dziecka… Wszystko?

Data: 23 października 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Czytelnicy Fraud IQ przywykli zapewne do tego, że w większości opisywanych kazusów ich sprawy przeznaczają sprzeniewierzone środki na podwyższenie swojego standardu życia, ewentualnie na oddawanie się jakiejś kosztownej pasji. Tymczasem bohater dzisiejszego przypadku znacznie odstaje od tej reguły, jako że przywłaszczone pieniądze przekazywał niemal na cele społeczne. Oczywiście kluczem jest tutaj słowo „niemal”…

Były pracownik Australian Meat Processor Corporation, Greg O’Connor, przez ponad 6 lat praktycznie utrzymywał amatorski klub rugby Menai Roosters. Jak większość klubów amatorskich, także i ta drużyna w dużej mierze polegała na dobrowolnych wpłatach pasjonatów. O’Connor zdeklasował jednak wszystkich. Trenerzy, fizykoterapia, sprzęt, wyjazdy, media – wszystko, na co w danej chwili nie było środków, a było niezbędne dla niezakłóconego funkcjonowania klubu, zapewniane było przez 58-letniego księgowego.

Przeczytaj całość wpisu »


Walka z korupcją nadal głównie na papierze

Data: 14 października 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Doskonale znana w branży międzynarodowa firm ControlRisks opublikowała wyniki sondażu dotyczącego podejścia do problemu korupcji w firmach. Badanie przeprowadzono na próbie powyżej 300 reprezentantów, z których niemal ¼ pochodziła z Europy, warto zatem rzucić okiem na jego wyniki. A nie napawają one optymizmem…

Zaskakujące są już opinie dotyczące samych zagrożeń korupcyjnych. Aż 58% respondentów wskazało, że największym problemem w ich ocenie są łapówki płacone urzędnikom po to, aby biznes gładko funkcjonował! Nie po to, aby uzyskać jakąś przełomową decyzję, ale po to, aby w ogóle móc sprawnie prowadzić codzienne interesy! Z kolei na obszary, który tradycyjnie najbardziej kojarzą się nam z korupcją, tj. na pozyskiwanie nowych kontraktów oraz wejście na nowe rynki wskazało odpowiednio 29% i 25%. Można zatem powiedzieć, że nadal legalne w wielu krajach facilitation payments mają się dobrze i trudno oczekiwać ich delegalizacji, podążając śladem zapisów chociażby UK Bribery Act. Nawiasem mówiąc, stawiany niejednokrotnie za wzór regulacji antykorupcyjnej amerykański Foreign Corrupt Practices Act tego rodzaju „datki” wyłącza ze swojego reżimu…

Przeczytaj całość wpisu »