Skuteczne zapobieganie i wykrywanie nadużyć wewnętrznych jest znacznie łatwiejsze, kiedy znamy własnych pracowników. Im więcej wiemy o danej osobie, tym łatwiej będzie dostrzec nam wszelkie anomalie w jej zachowaniu, które mogą (ale oczywiście nie muszą) sugerować, że jej działania odbiegają od tego, czego byśmy oczekiwali. Jedną z podstawowych czerwonych flag, które sugerują wzmożoną uwagę w stosunku do pracownika, jest jego ekstrawagancki styl życia. Opisany niżej przypadek stanowi bardzo dobrą tego ilustrację.

Serwisy agencyjne podały dzisiaj informację o zakończeniu postępowania sądowego w sprawie Patricii K.Smith, byłej kontrolerki finansowej dużego dealera samochodowego – Baierl Acura w Wexford (Pennsylvania). Pani Smith przyznała się do zdefraudowania swojego pracodawcy na niebagatelnej kwoty 10,2 miliona dolarów. Jak do tego doszło?

Czytaj dalej »

Od pewnego czasu dwumiesięcznik Association of Certified Fraud Examiners “Fraud Magazine” publikuje online pełne wersje wybranych artykułów (pełna treść całości pisma dostępna jest jedynie dla członków). Cover story ostatniego wydania, dostępnym również w pełnej wersji online, jest artykuł o 10 werbalnych sygnałach, jakie pomogą nam wykryć kłamstwo, “The 10 Tell-Tale Signs of Deception“.

Kluczem opisywanej metody jest analiza doboru słownictwa, stylu i gramatyki używanych do opisu zdarzeń przez osoby, z którymi rozmawiamy. Co do zasady, metoda ta jest raczej bardziej przydatna do oceny oświadczeń spisanych przez przesłuchiwanych, ewentualnie do analizy nagrań audio z przebiegu rozmowy. Należy bowiem pamiętać, że rozpatrywanie jedynie werbalnej części zachowania przesłuchiwanego, w oderwaniu od jego zachowania, może całkowicie wypaczyć nasze wnioski. Niemniej jednak warto poznać także technikę zaprezentowaną w przytaczanym artykule, bo tego każda tego rodzaju umiejętność jest cenna w pracy audytora.

Czytaj dalej »

Przełom lat 2011 i 2012 wprost zasypuje nas różnego rodzaju rankingami, bezpośrednio i pośrednio dotyczącymi przypadków nadużyć. Jak już wspominałem na ramach Fraud IQ, osobiście lubię takie zestawienia, bo dają nam poglądowy obraz na trendy w nadużyciach w minionym okresie, a przy tym dostarczają, powierzchownej co prawda, wiedzy o naturze przypadków.

Zapraszam zatem do przeglądu kolejnego zestawienia spraw za 2011 rok. Tym razem ranking dotyczy 20 największych kar nałożonych przez amerykańską Securities & Exchange Commision, a opublikował go serwis Bloomberg.

Czytaj dalej »

W nawiązaniu do opublikowanego wcześniej wpisu nt. zagrożeń związanych z kradzieżą tożsamości, warto zilustrować go opisem chyba największej do tej pory sprawy z tego obszaru. Jej opis został podany do wiadomości opinii publicznej w październiku tego roku. Prowadzona ona była pod kryptonimem „Operacja Swiper” – nie został on wyjaśniony, ale wg mnie jest to nawiązanie do postaci lisa Swipera z kreskówki Dora the Explorer, który usiłuje ukraść praktycznie każdą przydatną głównej bohaterce rzecz.

Na początek garść faktów, które rzucają światło na skalę całej sprawy. Zaangażowanych w nią było dokładnie 111 przestępców z 5 zorganizowanych grup, których obszar działania obejmował kraje Europy, Azji, Afryki oraz Bliskiego Wschodu. W ciągu 16 miesięcy swojej działalności okradli oni swe ofiary, których dokładna liczba nadal nie jest znana, na łączną kwotę ponad 13 milionów dolarów. Dochodzenie w tej sprawie trwa już od ponad 2 lat i nadal odkrywane są nowe fakty.

Czytaj dalej »

Brytyjska firma konsultingowa UKFraud opublikowała skrótowe wyniki swojego badania, przeprowadzonego wśród ponad 50 europejskich firm doradczych operujących w obszarze zarządzania ryzykiem nadużyć. Ponad 80% z nich przewiduje gwałtowny wzrost incydentów o tym charakterze w 2012 roku.

Jako najbardziej narażone obszary biznesu wymieniano ubezpieczycieli, handel hurtowy i detaliczny, telekomy oraz jednostki sektora publicznego. Wśród oczekiwanych typów incydentów wskazywano na cyberprzestępczość, nadużycia wewnętrzne, nieprawidłowości w procesach zakupowych oraz łańcuchach dostaw. Jedynym  z kolei obszarem, co do którego poglądy ankietowanych wskazywały na stabilizację lub wręcz spadek poziomu ryzyka nadużyć, był sektor kart płatniczych.

Czytaj dalej »