Międzynarodowy słownik korupcji

Data: 12 lipca 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Brytyjskie BBC opublikowało interesujące i jednocześnie zabawne zestawienie popularnych określeń, używanych na świecie jako nazwa łapówki. Okazuje się, że kreatywność poszczególnych społeczeństw w tym zakresie dorównuje prawdopodobnie pomysłowości przestępców korporacyjnych na nowe metody wyprowadzania aktywów z firmy.

Ponieważ badacze włożyli już mnóstwo pracy w zebranie niezbędnego materiału, wyjaśnienie jego etymologii, jak i jego przełożenie na język angielski, nie chcę dodatkowo zaciemniać znaczenia wszystkich określeń, przekładając je dodatkowo na język polski. Pozwolę sobie zatem przytoczyć artykuł praktycznie w całości, szczególnie, że zawartość poszczególnych paragrafów jest bogatsza niż sugerowałyby to ich nagłówki. Na koniec wpisu przytaczam także rodzime słowa związane z korupcją. Z jakimi zatem terminami możemy spotkać się w różnych językach?

Czytaj dalej »


Bitcoin pod lupą regulatorów

Data: 31 maja 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Kiedy dwa miesiące temu amerykańska agencja FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) opublikowała wytyczne dotyczące obsługi płatności wirtualnymi walutami (stojąc na stanowisku, że wszyscy operatorzy takich płatności powinni podlegać identycznym regulacjom jak operatorzy “prawdziwego” pieniądza), nikt chyba nie spodziewał się, że tak szybko dojdzie do pierwszego wydarzenia, w którym wirtualna waluta

Nieco ponad dwa tygodnie temu Department of Homeland Security dokonał zajęcia rachunku należącego do Mutum Sigillum, spółki-córki firmy Mt. Gox, prawdopodobnie największej wirutalnej giełdy wymiany Bitcoinów. Ta japońska firma oferuje możliwość dokonywania transakcji walutowych między Bitcoinem a 16 walutami narodowymi (w tym polskim złotym). Oficjalnym powodem zajęcia rachunku była działalność firmy jako „nielicencjonowanej instytucji płatnicznej”.

Czytaj dalej »


Słaba kontrola wewnętrzna Instytutu Audytorów Wewnętrznych

Data: 15 kwietnia 2013 | Autor: | Brak komentarzy »

Przed dwoma miesiącami opisywałem przypadek sprzeniewierzenia przychodów firmy doradczej Grant Thornton, traktując go z jednej strony jako praktyczny casus, a z drugiej jako podkreślenie, że czasami najciemniej jest pod latarnią. Tymczasem rzeczywistość lubi nas zaskakiwać i błyskawicznie podsunęła mi inny przypadek o podobnym charakterze, aczkolwiek tym razem ofiarą nadużycia padła instytucja chyba jeszcze bardziej symptomatyczna – Instytut Audytorów Wewnętrznych… A konkretnie jego waszyngtoński oddział.

Nie można przejść obok tego faktu obojętnie, biorąc pod uwagę, że jednym z obowiązków audytorów wewnętrznych jest zapewnienie rozsądnego stopnia pewności, że organizacja posiada odpowiednie mechanizmy kontroli wewnętrznej zapewniające ochronę przed ryzykiem oraz stratami. Najwyraźniej, podobnie jak w przypadku firmy GT, tym razem własne kontrole wewnętrzne ekspertów nie spełniały tego warunku. Porzucają ironię, jest to z pewnością cenna lekcja pokory nie tylko dla bezpośrednich ofiar tego przypadku, ale dla wszystkich, którzy w zakresie obowiązków mają ochronę bezpieczeństwa finansowego organizacji.

Czytaj dalej »


Strzeż się tych, którzy chcą chronić ciebie

Data: 12 grudnia 2012 | Autor: | Brak komentarzy »

Rzymski poeta Juvenal pytał się kiedyś „Quis custodiet ipsos custodes?” (w wolnym tłumaczeniu „Kto będzie strzegł strażników?”) i pytanie to nadal jest aktualne. Oczywiście znacznie częściej odnosi się je do organów, które zobowiązane są kontrolować czy obywatele, organizacje i podmioty gospodarcze funkcjonują w granicach prawa. Organy te jednak w lepszym lub gorszym stopniu sobie z samokontrolą radzą, w najczarniejszym scenariuszu patrzą sobie nawzajem na ręce, czekając na wpadkę sąsiada / konkurenta. Ostatnie miesiące pokazują coraz dobitniej, że pojawiła się stosunkowo nowa grupa podmiotów zatroskanych o nasze bezpieczeństwo i utrzymanie zgodności naszych działań z prawem.

Wydaje się, że nadeszła trzecia fala wyłudzania środków pieniężnych pod groźbą niekorzystnego wpływu nie skorzystania z takiej oferty na bezpieczeństwo finansowe, reputacyjne i prawne firmy. Po zmasowanym ataku oszustów rejestrujących domeny internetowe, które w różny sposób kojarzyły się z daną firmą (różne kombinacje nazwy, dodatkowe domeny wysokiego poziomu, często nawet nazwy z tzw. „czeskimi błędami”), a następnie fałszywych „wpisywaczy” do KRS-u oraz podobnych – rzekomo obowiązkowych – rejestrów przedsiębiorców (nieistniejących lub prowadzonych przez te właśnie firmy), w ostatnich dniach dało się zaobserwować nową mutację powyższych schematów – tym razem chodzi o znaki towarowe.

Czytaj dalej »


Wyjątkowo szczęśliwy emeryt-hazardzista

Data: 26 czerwca 2012 | Autor: | Brak komentarzy »

Nałogowy hazardzista z Detroit, Ronald Page, przeżył najprawdopodobniej kilka najszczęśliwszych dni w swoim życiu. Dzięki błędowi obsługującego go Bank of America mógł spokojnie oddawać się swojej pasji bez oglądania się na ubytki w funduszach. Jak to tego doszło?

Page jest emerytowanym pracownikiem General Motors z wielkim upodobaniem do gry w kasynach. Historia operacji na jego rachunku bankowym jest stosunkowo jednostajna – widnieją na niej wpłaty emerytury, liczne wypłaty gotówkowe realizowane w bankomatach znajdujących się w kasynach oraz stosunkowo rzadkie gotówkowe wpłaty wygranych. Średniookresowe saldo jego rachunku kształtowało się w granicach 100 USD.

Czytaj dalej »