Przywrócenie funkcjonalności formularza kontaktowego i kanału RSS

Data: 10 stycznia 2012 | Autor: | Brak komentarzy »

Jak poinformowali mnie Czytelnicy, w ostatnich dniach występowały problemy z działaniem formularza kontaktowego oraz odnośnika do wpisów w kanale RSS.

Z przyjemnością informuję, że błędy zostały już wyeliminowane i obie usługi funkcjonują normalnie.


Jak (próbować) ukryć stratę, czyli przypadek Refco Inc.

Data: 10 stycznia 2012 | Autor: | Brak komentarzy »

Serwis Bloomberg donosi o uchyleniu wyroku dla Josepha Collinsa, prawnika oskarżonego o współudział w jednym z większych nadużyć finansowych początku XXI wieku – sprawie Refco Incorporated. Traktuję to jako znakomitą okazję do opisania tego ciekawego przypadku, który nie jest szerzej znany. Cóż, podobny schemat nadużycia znacznie barwniej można zilustrować używając sprawy Enronu…

Jeszcze w 2005 roku Refco było największym brokerem na rynku giełdowym Chicago Mercantile Exchange, obsługując niemal 200 tysięcy klientów. Deklarowana suma bilansowa firmy (Refco do 2005 roku nie było spółką publiczną) sięgała 75 miliardów dolarów! Cóż zatem się stało?

Czytaj dalej »


10 werbalnych oznak kłamstwa

Data: 9 stycznia 2012 | Autor: | Brak komentarzy »

Od pewnego czasu dwumiesięcznik Association of Certified Fraud Examiners „Fraud Magazine” publikuje online pełne wersje wybranych artykułów (pełna treść całości pisma dostępna jest jedynie dla członków). Cover story ostatniego wydania, dostępnym również w pełnej wersji online, jest artykuł o 10 werbalnych sygnałach, jakie pomogą nam wykryć kłamstwo, „The 10 Tell-Tale Signs of Deception„.

Kluczem opisywanej metody jest analiza doboru słownictwa, stylu i gramatyki używanych do opisu zdarzeń przez osoby, z którymi rozmawiamy. Co do zasady, metoda ta jest raczej bardziej przydatna do oceny oświadczeń spisanych przez przesłuchiwanych, ewentualnie do analizy nagrań audio z przebiegu rozmowy. Należy bowiem pamiętać, że rozpatrywanie jedynie werbalnej części zachowania przesłuchiwanego, w oderwaniu od jego zachowania, może całkowicie wypaczyć nasze wnioski. Niemniej jednak warto poznać także technikę zaprezentowaną w przytaczanym artykule, bo tego każda tego rodzaju umiejętność jest cenna w pracy audytora.

Czytaj dalej »


Nowe informacje ws. konfliktu interesów w banku centralnym Szwajcarii

Data: 9 stycznia 2012 | Autor: | 1 komentarz »

Ciąg dalszy skandalu w szwajcarskim banku centralnym, który opisywałem kilka dni temu. Jak podała szwajcarska gazeta Sonntags Zeitung, whistleblower, który ujawnił szczegóły kwestionowanej transakcji, usiłował popełnić samobójstwo.

39-letni informatyk pracujący w banku Sarasin ujawnił informacje na temat transakcji żony szefa banku centralnego Szwajcarii i przekazał je Christophowi Blocherowi z konserwatywnej Szwajcarskiej Partii Ludowej, krytykującej działalność banku centralnego. Symptomatyczne jest to, że szef banku centralnego Phillip Hildebrand nie został do tej pory o nic oskarżony, podczas gdy whistleblower na początku stycznia usłyszał zarzuty o kradzieży poufnej informacji finansowej. Być może właśnie to pchnęło go do samobójstwa.

Czytaj dalej »


Kolejny ranking 2011: kary nałożone przez SEC

Data: 7 stycznia 2012 | Autor: | Brak komentarzy »

Przełom lat 2011 i 2012 wprost zasypuje nas różnego rodzaju rankingami, bezpośrednio i pośrednio dotyczącymi przypadków nadużyć. Jak już wspominałem na ramach Fraud IQ, osobiście lubię takie zestawienia, bo dają nam poglądowy obraz na trendy w nadużyciach w minionym okresie, a przy tym dostarczają, powierzchownej co prawda, wiedzy o naturze przypadków.

Zapraszam zatem do przeglądu kolejnego zestawienia spraw za 2011 rok. Tym razem ranking dotyczy 20 największych kar nałożonych przez amerykańską Securities & Exchange Commision, a opublikował go serwis Bloomberg.

Czytaj dalej »