Nadużycia pracownicze drogą do bankructwa

Data: 21 lipca 2014 | Autor: | Brak komentarzy »

Kiedy przy różnych okazjach wspominam, iż w krańcowych przypadkach nadużycia mogą doprowadzić do bankructwa firmy, która padła ich ofiarą, często spotykam się ze spojrzeniami (i nie tylko) mówiącymi “A toś pan sobie powiedział…”. Drążąc temat głębiej, dowiaduję się, że nie ma możliwości, aby korporacyjni oszuści ukradli z firmy wszystko. To prawda. Tylko czy rzeczywiście do upadku firmy niezbędne jest, aby nie posiadała nic? Czy na przykład nie wystarczy zaciągnięcie w jej imieniu gigantycznych zobowiązań? Wieloletnie fałszowanie sprawozdawczości finansowej, ukrywające rzeczywistą kondycję przedsiębiorstwa? Sabotowanie jej infrastruktury w sposób uniemożliwiający działanie operacyjne? Albo – tak jak w dzisiejszym przypadku – po prostu utrata płynności?

Zauważmy, że tego rodzaju zagrożenie dotyczy przede wszystkim firm małych i średnich, a więc tych, które zwykle nie inwestują w bezpieczeństwo finansowe, uważając, iż mają bardziej istotne z ekonomicznego punktu widzenia sprawy. Opisana poniżej sprawa może stanowić przyczynek do dyskusji, czy taka teza rzeczywiście jest uzasadniona.

Przeczytaj całość wpisu »


Pozorny dowcip z drugim dnem

Data: 15 lipca 2014 | Autor: | Brak komentarzy »

Dotychczas sceptycy bitcoina zwracali uwagę opinii publicznej przede wszystkim na zagrożenia związane z wykorzystaniem tej wirtualnej waluty do celów prania pieniędzy. Tymczasem pomysłowi oszuści nie spoczywają na laurach i wymyślają coraz to nowe „zastosowania” dla bitcoina, które to oczywiście mają tejże waluty przysporzyć przede wszystkim właśnie im. W sukurs przychodzi im przede wszystkim anonimowość oferowana przez nią anonimowość.

W ostatnich dniach internet obiegła interesująca fotografia (patrz niżej), zamieszczona na Facebooku przez właściciela pizzerii 900 Degrees Neapolitan ze stanu New Hampshire i przedstawiająca – zgodnie z nagłówkiem – „Zawiadomienie o wymuszeniu”… I nie jest to pomyłka, jako że zawartość pisma potwierdza intencje jego autora. Otrzymanie identycznych w treści listów potwierdzili także inni właściciele lokali gastronomicznych ze Stanów Zjednoczonych. O ile „Zawiadomienie” dotarło do nich drogą tradycyjną, to spełnienie zawartych w nim warunków wymaga już udania się online.

Przeczytaj całość wpisu »


Fetysz 5%

Data: 8 lipca 2014 | Autor: | Brak komentarzy »

5% – od kilku lat wartość ta bije nas po oczach i uszach, kiedy tylko przychodzi nam zetknąć się z problematyką nadużyć gospodarczych w formie wykładu, prezentacji, artykułu itp. Wartość ta, podawana co dwa lata przez Association of Certified Fraud Examiners w „Raporcie do narodów na temat nadużyć pracowniczych”, jest bezkrytycznie cytowana i przytaczana przez szerokie grono osób, zarówno zawodowo związanych ze zwalczaniem przestępczości gospodarczej, jak i kompletnych laików w tym zakresie. Nie umniejszając nic znaczeniu tego wskaźnika, uważam jednak, że warto spojrzeć na niego nieco krytycznie i zastanowić się, jaką tak naprawdę wiedzę on nam przynosi.

ACFE nie odsłania publicznie zbyt wielu informacji na temat sposobu kalkulacji i ujęcia wyników swoich badań, ale wszyscy, którzy na przestrzeni ostatnich lat mieli okazję w nich uczestniczyć (siłą rzeczy mowa tutaj jedynie o osobach legitymujących się kwalifikacjami CFE), a także zadali sobie trud sięgnięcia po szczątkowe informacje opisane na podstronie „Metodologia” serwisu z Raportem, mogą pokusić się o pewną interpretację. Czytelnikom Fraud IQ przedstawiam zatem moje przemyślenia dotyczące magicznych 5%.

Przeczytaj całość wpisu »


Kwoty podprogowe, czyli ziarnko do ziarnka

Data: 3 lipca 2014 | Autor: | Brak komentarzy »

Zgodnie z doniesieniami medialnymi, prostota i długość trwania opisywanego dziś przypadku zadziwiły nawet prokuratora prowadzącego sprawę. Cóż, nie da się ukryć, że wyprowadzenie z jednej firmy w ciągu 10 lat ponad 22 milionów dolarów robi wrażenie, które pogłębia jeszcze relatywny brak finezji w zastosowanym mechanizmie działania duetu sprawców.

Zgodnie z ustaleniami prokuratury, w tym czasie oszuści popełnili 96 pojedynczych przypadków wyłudzenia nienależnych płatności od pracodawcy jednego z nich, Paula Andersona. W kontekście (braku) skuteczności mechanizmów kontrolnych można zacytować stare powiedzenie, iż na biednego (i mającego realne możliwości przeciwdziałania) nie trafiło, jako że ofiarą sprawców padły linie lotnicze Delta Airlines, a także przejęte przez nie w 2009 r. linie Northwest.

Przeczytaj całość wpisu »


Więźniowie na podwójnym garnuszku państwa

Data: 11 czerwca 2014 | Autor: | Brak komentarzy »

Ciekawostka zza oceanu – niedawno zapadł tam wyrok skazujący 8 osób za nadużycia systemu zasiłków dla bezrobotnych. Myli się jednak ten, kto automatycznie zakłada, że sprawcy uciekli się do zjawiska będącego codziennością w Polsce, tj. deklarowali pozostawanie bez pracy, pobierali zasiłek, a jednocześnie pracowali na czarno. Oczywiście takie „klasyczne” sposoby działają także poza naszymi granicami, ale tym razem modus operandi było odmienne, co nie znaczy że bardziej wyrafinowane.

Mianowicie piątka oszustów (pozostała trójka to ich małżonkowie, skazani za pomocnictwo w przestępstwie oraz składanie fałszywych zeznań) pobierała zasiłki dla bezrobotnych podczas pobytu w więzieniu! Nie mieli oni większych trudności z przekazywaniem fałszywych informacji do urzędów zatrudnienia, jako że w Stanach potwierdzenie statusu bezrobotnego można złożyć telefonicznie lub korespondencyjnie (także przez Internet), nie odwiedzając w tym celu urzędu. Jak stanowił akt oskarżenia, sprawcy, we współpracy z partnerami, potwierdzali każdorazowo, iż są „fizycznie zdolni do pracy” oraz „gotowi podjąć pracę niezwłocznie”.

Przeczytaj całość wpisu »